1098T表格是在最初的教育税收抵免通过成为法律后由美国国税局创建的, 希望(现在的美国机会)和终身学习学分. 有 不仅仅是这两个但这就是一切的开始. 在2018年之前的年份, 各学院可以选择填写与合格学费和相关费用相关的第1栏或第2栏. 框1表示付款，框2表示计算出的比林斯.
联邦政府规定的纳税报告现在要求大学在方框1中报告. 表格1098-T报告在日历年内支付的合格学费和相关费用, 以这些费用的帐单金额为限. 表格中还包括第5栏，奖学金或助学金. This box is important for two reasons: it can help calculate how much is eligible for the credit; but 经常错过, 这也可能表明其中一些奖学金是要纳税的. 让我们先看看如何计算信用额度.
要开始了解什么有资格获得信用，第一步是从第1栏中减去第5栏. 为什么? 奖学金一般用于支付学费. 而且，它们只是 免税 在某种程度上，它们适用于学费(和相关费用). 我有更多的时候，他们不在下面. So, 如果奖学金支付学费, 而你却没有用它, 那么你就没有资格获得信贷了. 不幸的是，做这些计算并不一定是结束. 方框1为当年支付的合格学费和费用. 大学通常在11月底或12月初为春季学期或第一日历年学期开票. 这让纳税人可以做一些规划，但也会让人感到困惑. 在规划端, 账单通常要到一月份才到期, 所以你可以通过在12月或1月纳税来决定哪个纳税年度最合适. 问题是，你付了多少钱? 事情并不总是那么简单. 对一些人来说，只需要1098T上的信息就够了. 对其他人来说，最好的方法是从学校拿出来或者要求一份. 需要记住的是:你支付的所有款项都算数, 包括信用卡付款和学生贷款(见下文). 不幸的是，这种困惑让很多人去找了税务顾问. 如果你不确定，请一个人帮忙，至少在第一次，可能不是一个坏主意.
